Relatório de Metas e Realizado
O relatório de Metas e Realizado compara as metas cadastradas na Previsão Orçamentária com os valores efetivamente realizados, permitindo acompanhar o desempenho financeiro mês a mês e por grupo do plano de contas.
Essa visão ajuda a identificar quais metas foram atingidas, quais ficaram abaixo do esperado e onde existem diferenças entre o valor previsto e o realizado.
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Rotina: Relatórios > Equipe e Operação > Metas e Realizado
Ao acessar o relatório, utilize os filtros disponíveis para definir o período, o grupo do plano de contas e, quando necessário, a empresa que deseja analisar.
Meta do período
A Meta do Período representa a soma das metas cadastradas na Previsão Orçamentária dentro dos meses considerados no relatório.
Informação | Descrição |
|---|---|
Origem da meta | Previsão Orçamentária. |
Planos considerados | Planos de contas raiz. |
Período considerado | Meses incluídos no recorte selecionado. |
Meta do período | Soma das metas válidas dentro do período analisado. |
As metas cadastradas em planos filhos possuem tratamento específico e não são adicionadas novamente ao total consolidado.
Realizado no período
O Realizado no Período apresenta os valores financeiros efetivamente realizados e considerados pelo relatório.
Para que um lançamento faça parte desse valor, algumas condições precisam ser atendidas.
Condição | Como funciona |
|---|---|
Participar do DRE | O lançamento precisa estar configurado para compor o DRE. |
Fatura liquidada | Apenas valores com a fatura liquidada são considerados. |
Receitas | São apresentadas com valor positivo. |
Despesas | São apresentadas com valor negativo. |
- Atenção: Lançamentos agendados ou ainda não liquidados não fazem parte do valor realizado apresentado neste relatório.
Atingimento
O Atingimento representa a relação entre o valor realizado e a meta definida.
Indicador | Cálculo |
|---|---|
Atingimento | Realizado ÷ Meta |
A interpretação do percentual depende da natureza do plano de contas.
Situação | Como interpretar |
|---|---|
Receita com 80% de atingimento | Foi realizado 80% da receita prevista. |
Receita com 100% | A meta de receita foi atingida. |
Receita acima de 100% | O realizado ultrapassou a meta prevista. |
Despesa com 80% de atingimento | Foi utilizado 80% do valor previsto para aquela despesa. |
Despesa acima de 100% | A despesa ultrapassou o valor previsto. |
Atenção: O mesmo percentual pode ter interpretações diferentes conforme a natureza do plano. Em receitas, um atingimento abaixo de 100% indica que ainda falta alcançar parte da meta. Em despesas, um valor abaixo de 100% indica que ainda não foi consumido todo o orçamento previsto.
Desvio
O Desvio apresenta a diferença entre o valor realizado e a meta do período.
Indicador | Cálculo |
|---|---|
Desvio | Realizado − Meta |
A leitura do desvio foi padronizada para facilitar a identificação das situações que exigem atenção.
Situação | Como interpretar |
|---|---|
Desvio negativo em receita | O valor realizado ficou abaixo da meta. |
Desvio negativo em despesa | A despesa ficou pior do que o previsto, indicando estouro em relação à meta. |
Desvio favorável | O resultado ficou igual ou melhor que o previsto conforme a natureza do plano. |
Essa padronização permite localizar mais rapidamente os desvios negativos ao analisar a matriz.
Linhas sem meta
O indicador apresenta os planos que possuem movimentação no período, mas não possuem uma meta correspondente cadastrada.
Indicador | Descrição |
|---|---|
Linhas sem meta | Quantidade de linhas com valor realizado, mas sem previsão cadastrada para comparação. |
Quando uma linha não possui meta, o sistema consegue apresentar o realizado, mas não existe uma referência para calcular adequadamente o desempenho em relação ao orçamento.
Esse indicador também ajuda a identificar áreas da operação que ainda não estão sendo acompanhadas por metas.
Metas em planos filhos
O relatório identifica metas cadastradas em planos de contas que possuem um plano pai.
Informação | Descrição |
|---|---|
Plano raiz | Plano principal utilizado na consolidação das metas. |
Plano filho | Plano vinculado a outro plano de contas. |
Meta em plano filho | Meta cadastrada diretamente em um plano que possui pai. |
Essas metas não são adicionadas ao total consolidado quando a meta do plano pai já representa o conjunto dos seus planos filhos.
Atenção: Somar as metas dos planos filhos junto com a meta do plano pai poderia duplicar o orçamento. Por isso, o indicador de Metas em Planos Filhos ajuda a explicar eventuais diferenças entre o total apresentado no relatório e a soma manual de todas as metas cadastradas.
Filtros
O relatório permite restringir os dados apresentados conforme diferentes critérios.
Filtro | Descrição |
|---|---|
Grupo do plano de contas | Permite analisar um grupo ou área específica do plano de contas. |
Mês | Define o período utilizado na comparação entre meta e realizado. |
Empresa | Permite restringir os dados a uma empresa específica quando houver mais de uma operação cadastrada. |
Os filtros ajudam a realizar análises mais específicas sem precisar considerar toda a estrutura financeira ao mesmo tempo.
Como interpretar o relatório
Situação observada | O que pode indicar |
|---|---|
Receita abaixo de 100% de atingimento | A meta de receita ainda não foi alcançada. |
Receita acima de 100% | O resultado ultrapassou a previsão. |
Despesa abaixo de 100% | O orçamento previsto ainda não foi totalmente utilizado. |
Despesa acima de 100% | O valor gasto ultrapassou a meta definida. |
Desvio negativo | O resultado ficou pior que o previsto conforme a natureza do plano. |
Muitas linhas sem meta | Existem movimentações financeiras sem uma previsão correspondente. |
Muitas metas em planos filhos | Vale revisar a estrutura das metas para evitar dúvidas na consolidação. |
Relatórios relacionados
Relatório / Rotina | Descrição |
|---|---|
Cadastrar Metas — Previsão Orçamentária | Rotina onde as metas utilizadas na comparação são cadastradas. |
Movimentações por Plano de Contas | Permite consultar em detalhes os lançamentos que formaram o valor realizado. |
DRE | Apresenta o resultado financeiro consolidado conforme os lançamentos classificados para o demonstrativo. |
Como utilizar no dia a dia
Objetivo | Como utilizar o relatório |
|---|---|
Acompanhar as metas mensalmente | Compare Meta, Realizado, Atingimento e Desvio de cada grupo. |
Identificar resultados abaixo do esperado | Procure principalmente os desvios negativos. |
Controlar despesas | Observe despesas com atingimento próximo ou acima de 100%. |
Acompanhar receitas | Verifique quais metas ainda estão abaixo de 100% de atingimento. |
Melhorar a cobertura do orçamento | Analise as Linhas sem Meta e cadastre previsões quando necessário. |
Entender diferenças nos totais | Confira o indicador de Metas em Planos Filhos antes de comparar com uma soma manual. |
Detalhar o realizado | Utilize Movimentações por Plano de Contas para visualizar os lançamentos envolvidos. |
Perguntas frequentes
➜ Onde cadastro as metas utilizadas neste relatório? As metas são cadastradas na Previsão Orçamentária, acessível a partir das rotinas relacionadas.
➜ Atingimento de 80% é bom ou ruim? Depende da natureza do plano. Em uma receita, significa que 80% da meta foi alcançada. Em uma despesa, significa que 80% do orçamento previsto foi utilizado.
➜ O que significa uma despesa com atingimento acima de 100%? Significa que o valor realizado ultrapassou o orçamento previsto para aquela despesa.
➜ Por que o total de metas não corresponde à soma de todas as metas cadastradas? Metas cadastradas em planos filhos podem não ser somadas ao total quando o plano pai já representa esses valores, evitando duplicidade.
➜ O que entra no valor Realizado? Entram os lançamentos que participam do DRE e possuem a fatura liquidada.
➜ Lançamentos agendados entram no Realizado? Não. O relatório considera apenas os valores efetivamente liquidados.
➜ O que significa Linhas sem Meta? São planos que possuem movimentação no período, mas não possuem uma meta cadastrada para comparação.
➜ O que significa Desvio negativo? Indica que o resultado ficou pior que o previsto. Em receita, representa valor abaixo da meta; em despesa, representa valor acima do planejado.
➜ Qual é a diferença entre Metas e Realizado e Previsão Orçamentária? A Previsão Orçamentária é a rotina onde as metas são cadastradas e acompanhadas financeiramente. O relatório de Metas e Realizado organiza essa comparação em uma matriz por mês e grupo do plano de contas.
➜ Onde vejo quais lançamentos formaram o valor realizado? Utilize o relatório de Movimentações por Plano de Contas.
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