# Relatório de Metas e Realizado O relatório de **Metas e Realizado** compara as metas cadastradas na **Previsão Orçamentária** com os valores efetivamente realizados, permitindo acompanhar o desempenho financeiro **mês a mês e por grupo do plano de contas**. Essa visão ajuda a identificar quais metas foram atingidas, quais ficaram abaixo do esperado e onde existem diferenças entre o valor previsto e o realizado. --- ##### **Navegação no Módulo** [![image.png](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/scaled-1680-/Hsaimage.png)](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/Hsaimage.png) **Rotina:** Relatórios > Equipe e Operação > **Metas e Realizado** Ao acessar o relatório, utilize os filtros disponíveis para definir o período, o grupo do plano de contas e, quando necessário, a empresa que deseja analisar. --- ##### **Meta do período** [![image.png](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/scaled-1680-/Hkfimage.png)](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/Hkfimage.png) A **Meta do Período** representa a soma das metas cadastradas na **Previsão Orçamentária** dentro dos meses considerados no relatório.
Informação Descrição
**Origem da meta** Previsão Orçamentária.
**Planos considerados** Planos de contas raiz.
**Período considerado** Meses incluídos no recorte selecionado.
**Meta do período** Soma das metas válidas dentro do período analisado.
As metas cadastradas em planos filhos possuem tratamento específico e não são adicionadas novamente ao total consolidado. --- ##### **Realizado no período** O **Realizado no Período** apresenta os valores financeiros efetivamente realizados e considerados pelo relatório. Para que um lançamento faça parte desse valor, algumas condições precisam ser atendidas.
Condição Como funciona
**Participar do DRE** O lançamento precisa estar configurado para compor o DRE.
**Fatura liquidada** Apenas valores com a fatura liquidada são considerados.
**Receitas** São apresentadas com valor positivo.
**Despesas** São apresentadas com valor negativo.
- **Atenção:** Lançamentos agendados ou ainda não liquidados não fazem parte do valor realizado apresentado neste relatório. --- ##### **Atingimento** O **Atingimento** representa a relação entre o valor realizado e a meta definida.
Indicador Cálculo
**Atingimento** Realizado ÷ Meta
A interpretação do percentual depende da natureza do plano de contas.
Situação Como interpretar
**Receita com 80% de atingimento** Foi realizado 80% da receita prevista.
**Receita com 100%** A meta de receita foi atingida.
**Receita acima de 100%** O realizado ultrapassou a meta prevista.
**Despesa com 80% de atingimento** Foi utilizado 80% do valor previsto para aquela despesa.
**Despesa acima de 100%** A despesa ultrapassou o valor previsto.

**Atenção:** O mesmo percentual pode ter interpretações diferentes conforme a natureza do plano. Em receitas, um atingimento abaixo de 100% indica que ainda falta alcançar parte da meta. Em despesas, um valor abaixo de 100% indica que ainda não foi consumido todo o orçamento previsto.

--- ##### **Desvio** O **Desvio** apresenta a diferença entre o valor realizado e a meta do período.
Indicador Cálculo
**Desvio** Realizado − Meta
A leitura do desvio foi padronizada para facilitar a identificação das situações que exigem atenção.
Situação Como interpretar
**Desvio negativo em receita** O valor realizado ficou abaixo da meta.
**Desvio negativo em despesa** A despesa ficou pior do que o previsto, indicando estouro em relação à meta.
**Desvio favorável** O resultado ficou igual ou melhor que o previsto conforme a natureza do plano.
Essa padronização permite localizar mais rapidamente os desvios negativos ao analisar a matriz. --- ##### **Linhas sem meta** O indicador apresenta os planos que possuem movimentação no período, mas não possuem uma meta correspondente cadastrada.
Indicador Descrição
**Linhas sem meta** Quantidade de linhas com valor realizado, mas sem previsão cadastrada para comparação.
Quando uma linha não possui meta, o sistema consegue apresentar o realizado, mas não existe uma referência para calcular adequadamente o desempenho em relação ao orçamento. Esse indicador também ajuda a identificar áreas da operação que ainda não estão sendo acompanhadas por metas. --- ##### **Metas em planos filhos** O relatório identifica metas cadastradas em planos de contas que possuem um plano pai.
Informação Descrição
**Plano raiz** Plano principal utilizado na consolidação das metas.
**Plano filho** Plano vinculado a outro plano de contas.
**Meta em plano filho** Meta cadastrada diretamente em um plano que possui pai.
Essas metas não são adicionadas ao total consolidado quando a meta do plano pai já representa o conjunto dos seus planos filhos.

**Atenção:** Somar as metas dos planos filhos junto com a meta do plano pai poderia duplicar o orçamento. Por isso, o indicador de Metas em Planos Filhos ajuda a explicar eventuais diferenças entre o total apresentado no relatório e a soma manual de todas as metas cadastradas.

--- ##### **Filtros** O relatório permite restringir os dados apresentados conforme diferentes critérios.
Filtro Descrição
**Grupo do plano de contas** Permite analisar um grupo ou área específica do plano de contas.
**Mês** Define o período utilizado na comparação entre meta e realizado.
**Empresa** Permite restringir os dados a uma empresa específica quando houver mais de uma operação cadastrada.
Os filtros ajudam a realizar análises mais específicas sem precisar considerar toda a estrutura financeira ao mesmo tempo. --- ##### **Como interpretar o relatório**
Situação observada O que pode indicar
**Receita abaixo de 100% de atingimento** A meta de receita ainda não foi alcançada.
**Receita acima de 100%** O resultado ultrapassou a previsão.
**Despesa abaixo de 100%** O orçamento previsto ainda não foi totalmente utilizado.
**Despesa acima de 100%** O valor gasto ultrapassou a meta definida.
**Desvio negativo** O resultado ficou pior que o previsto conforme a natureza do plano.
**Muitas linhas sem meta** Existem movimentações financeiras sem uma previsão correspondente.
**Muitas metas em planos filhos** Vale revisar a estrutura das metas para evitar dúvidas na consolidação.
--- ##### **Relatórios relacionados**
Relatório / Rotina Descrição
**Cadastrar Metas — Previsão Orçamentária** Rotina onde as metas utilizadas na comparação são cadastradas.
**Movimentações por Plano de Contas** Permite consultar em detalhes os lançamentos que formaram o valor realizado.
**DRE** Apresenta o resultado financeiro consolidado conforme os lançamentos classificados para o demonstrativo.
--- ##### **Como utilizar no dia a dia**
Objetivo Como utilizar o relatório
**Acompanhar as metas mensalmente** Compare Meta, Realizado, Atingimento e Desvio de cada grupo.
**Identificar resultados abaixo do esperado** Procure principalmente os desvios negativos.
**Controlar despesas** Observe despesas com atingimento próximo ou acima de 100%.
**Acompanhar receitas** Verifique quais metas ainda estão abaixo de 100% de atingimento.
**Melhorar a cobertura do orçamento** Analise as Linhas sem Meta e cadastre previsões quando necessário.
**Entender diferenças nos totais** Confira o indicador de Metas em Planos Filhos antes de comparar com uma soma manual.
**Detalhar o realizado** Utilize Movimentações por Plano de Contas para visualizar os lançamentos envolvidos.
--- #### **Perguntas frequentes** ➜ **Onde cadastro as metas utilizadas neste relatório?** As metas são cadastradas na **Previsão Orçamentária**, acessível a partir das rotinas relacionadas. ➜ **Atingimento de 80% é bom ou ruim?** Depende da natureza do plano. Em uma receita, significa que 80% da meta foi alcançada. Em uma despesa, significa que 80% do orçamento previsto foi utilizado. ➜ **O que significa uma despesa com atingimento acima de 100%?** Significa que o valor realizado ultrapassou o orçamento previsto para aquela despesa. ➜ **Por que o total de metas não corresponde à soma de todas as metas cadastradas?** Metas cadastradas em planos filhos podem não ser somadas ao total quando o plano pai já representa esses valores, evitando duplicidade. ➜ **O que entra no valor Realizado?** Entram os lançamentos que participam do DRE e possuem a fatura liquidada. ➜ **Lançamentos agendados entram no Realizado?** Não. O relatório considera apenas os valores efetivamente liquidados. ➜ **O que significa Linhas sem Meta?** São planos que possuem movimentação no período, mas não possuem uma meta cadastrada para comparação. ➜ **O que significa Desvio negativo?** Indica que o resultado ficou pior que o previsto. Em receita, representa valor abaixo da meta; em despesa, representa valor acima do planejado. ➜ **Qual é a diferença entre Metas e Realizado e Previsão Orçamentária?** A **Previsão Orçamentária** é a rotina onde as metas são cadastradas e acompanhadas financeiramente. O relatório de **Metas e Realizado** organiza essa comparação em uma matriz por mês e grupo do plano de contas. ➜ **Onde vejo quais lançamentos formaram o valor realizado?** Utilize o relatório de **Movimentações por Plano de Contas**.