Relatório de Metas e Realizado O relatório de Metas e Realizado compara as metas cadastradas na Previsão Orçamentária com os valores efetivamente realizados, permitindo acompanhar o desempenho financeiro mês a mês e por grupo do plano de contas. Essa visão ajuda a identificar quais metas foram atingidas, quais ficaram abaixo do esperado e onde existem diferenças entre o valor previsto e o realizado. Navegação no Módulo Rotina: Relatórios > Equipe e Operação > Metas e Realizado Ao acessar o relatório, utilize os filtros disponíveis para definir o período, o grupo do plano de contas e, quando necessário, a empresa que deseja analisar. Meta do período A Meta do Período representa a soma das metas cadastradas na Previsão Orçamentária dentro dos meses considerados no relatório. Informação Descrição Origem da meta Previsão Orçamentária. Planos considerados Planos de contas raiz. Período considerado Meses incluídos no recorte selecionado. Meta do período Soma das metas válidas dentro do período analisado. As metas cadastradas em planos filhos possuem tratamento específico e não são adicionadas novamente ao total consolidado. Realizado no período O Realizado no Período apresenta os valores financeiros efetivamente realizados e considerados pelo relatório. Para que um lançamento faça parte desse valor, algumas condições precisam ser atendidas. Condição Como funciona Participar do DRE O lançamento precisa estar configurado para compor o DRE. Fatura liquidada Apenas valores com a fatura liquidada são considerados. Receitas São apresentadas com valor positivo. Despesas São apresentadas com valor negativo. Atenção: Lançamentos agendados ou ainda não liquidados não fazem parte do valor realizado apresentado neste relatório. Atingimento O Atingimento representa a relação entre o valor realizado e a meta definida. Indicador Cálculo Atingimento Realizado ÷ Meta A interpretação do percentual depende da natureza do plano de contas. Situação Como interpretar Receita com 80% de atingimento Foi realizado 80% da receita prevista. Receita com 100% A meta de receita foi atingida. Receita acima de 100% O realizado ultrapassou a meta prevista. Despesa com 80% de atingimento Foi utilizado 80% do valor previsto para aquela despesa. Despesa acima de 100% A despesa ultrapassou o valor previsto. Atenção: O mesmo percentual pode ter interpretações diferentes conforme a natureza do plano. Em receitas, um atingimento abaixo de 100% indica que ainda falta alcançar parte da meta. Em despesas, um valor abaixo de 100% indica que ainda não foi consumido todo o orçamento previsto. Desvio O Desvio apresenta a diferença entre o valor realizado e a meta do período. Indicador Cálculo Desvio Realizado − Meta A leitura do desvio foi padronizada para facilitar a identificação das situações que exigem atenção. Situação Como interpretar Desvio negativo em receita O valor realizado ficou abaixo da meta. Desvio negativo em despesa A despesa ficou pior do que o previsto, indicando estouro em relação à meta. Desvio favorável O resultado ficou igual ou melhor que o previsto conforme a natureza do plano. Essa padronização permite localizar mais rapidamente os desvios negativos ao analisar a matriz. Linhas sem meta O indicador apresenta os planos que possuem movimentação no período, mas não possuem uma meta correspondente cadastrada. Indicador Descrição Linhas sem meta Quantidade de linhas com valor realizado, mas sem previsão cadastrada para comparação. Quando uma linha não possui meta, o sistema consegue apresentar o realizado, mas não existe uma referência para calcular adequadamente o desempenho em relação ao orçamento. Esse indicador também ajuda a identificar áreas da operação que ainda não estão sendo acompanhadas por metas. Metas em planos filhos O relatório identifica metas cadastradas em planos de contas que possuem um plano pai. Informação Descrição Plano raiz Plano principal utilizado na consolidação das metas. Plano filho Plano vinculado a outro plano de contas. Meta em plano filho Meta cadastrada diretamente em um plano que possui pai. Essas metas não são adicionadas ao total consolidado quando a meta do plano pai já representa o conjunto dos seus planos filhos. Atenção: Somar as metas dos planos filhos junto com a meta do plano pai poderia duplicar o orçamento. Por isso, o indicador de Metas em Planos Filhos ajuda a explicar eventuais diferenças entre o total apresentado no relatório e a soma manual de todas as metas cadastradas. Filtros O relatório permite restringir os dados apresentados conforme diferentes critérios. Filtro Descrição Grupo do plano de contas Permite analisar um grupo ou área específica do plano de contas. Mês Define o período utilizado na comparação entre meta e realizado. Empresa Permite restringir os dados a uma empresa específica quando houver mais de uma operação cadastrada. Os filtros ajudam a realizar análises mais específicas sem precisar considerar toda a estrutura financeira ao mesmo tempo. Como interpretar o relatório Situação observada O que pode indicar Receita abaixo de 100% de atingimento A meta de receita ainda não foi alcançada. Receita acima de 100% O resultado ultrapassou a previsão. Despesa abaixo de 100% O orçamento previsto ainda não foi totalmente utilizado. Despesa acima de 100% O valor gasto ultrapassou a meta definida. Desvio negativo O resultado ficou pior que o previsto conforme a natureza do plano. Muitas linhas sem meta Existem movimentações financeiras sem uma previsão correspondente. Muitas metas em planos filhos Vale revisar a estrutura das metas para evitar dúvidas na consolidação. Relatórios relacionados Relatório / Rotina Descrição Cadastrar Metas — Previsão Orçamentária Rotina onde as metas utilizadas na comparação são cadastradas. Movimentações por Plano de Contas Permite consultar em detalhes os lançamentos que formaram o valor realizado. DRE Apresenta o resultado financeiro consolidado conforme os lançamentos classificados para o demonstrativo. Como utilizar no dia a dia Objetivo Como utilizar o relatório Acompanhar as metas mensalmente Compare Meta, Realizado, Atingimento e Desvio de cada grupo. Identificar resultados abaixo do esperado Procure principalmente os desvios negativos. Controlar despesas Observe despesas com atingimento próximo ou acima de 100%. Acompanhar receitas Verifique quais metas ainda estão abaixo de 100% de atingimento. Melhorar a cobertura do orçamento Analise as Linhas sem Meta e cadastre previsões quando necessário. Entender diferenças nos totais Confira o indicador de Metas em Planos Filhos antes de comparar com uma soma manual. Detalhar o realizado Utilize Movimentações por Plano de Contas para visualizar os lançamentos envolvidos. Perguntas frequentes ➜ Onde cadastro as metas utilizadas neste relatório? As metas são cadastradas na Previsão Orçamentária, acessível a partir das rotinas relacionadas. ➜ Atingimento de 80% é bom ou ruim? Depende da natureza do plano. Em uma receita, significa que 80% da meta foi alcançada. Em uma despesa, significa que 80% do orçamento previsto foi utilizado. ➜ O que significa uma despesa com atingimento acima de 100%? Significa que o valor realizado ultrapassou o orçamento previsto para aquela despesa. ➜ Por que o total de metas não corresponde à soma de todas as metas cadastradas? Metas cadastradas em planos filhos podem não ser somadas ao total quando o plano pai já representa esses valores, evitando duplicidade. ➜ O que entra no valor Realizado? Entram os lançamentos que participam do DRE e possuem a fatura liquidada. ➜ Lançamentos agendados entram no Realizado? Não. O relatório considera apenas os valores efetivamente liquidados. ➜ O que significa Linhas sem Meta? São planos que possuem movimentação no período, mas não possuem uma meta cadastrada para comparação. ➜ O que significa Desvio negativo? Indica que o resultado ficou pior que o previsto. Em receita, representa valor abaixo da meta; em despesa, representa valor acima do planejado. ➜ Qual é a diferença entre Metas e Realizado e Previsão Orçamentária? A Previsão Orçamentária é a rotina onde as metas são cadastradas e acompanhadas financeiramente. O relatório de Metas e Realizado organiza essa comparação em uma matriz por mês e grupo do plano de contas. ➜ Onde vejo quais lançamentos formaram o valor realizado? Utilize o relatório de Movimentações por Plano de Contas.