# Classificações Financeiras
# Como cadastrar novos planos de contas
A aba **Plano de Contas** organiza a classificação financeira utilizada nos lançamentos.
É por meio dessa estrutura que o sistema identifica a natureza de cada movimentação, como aluguel, condomínio, comissão, tarifa bancária, salários e outras receitas ou despesas.
Essa classificação é utilizada em relatórios como **DRE**, **Fluxo de Caixa** e consultas por Plano de Contas.
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##### **Navegação no Módulo**
[](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/planosdecontas.gif)
**Rotina:** Configurações > **Classificações Financeiras** > aba **Plano de Contas** > **Cadastrar**
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##### **Cadastrar um Plano de Contas**
[](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/aThimage.png)
No cadastro, devem ser informadas as informações responsáveis pela identificação e organização do plano.
| Campo
| Descrição
|
|---|
| **Código**
| Define o código utilizado para identificar e ordenar o Plano de Contas na estrutura.
|
| **Cor Raiz**
| Define a cor utilizada para identificar o grupo nos relatórios e gráficos. É obrigatória para planos raiz.
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| **Empresa Padrão**
| Define a empresa relacionada ao Plano de Contas por padrão.
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| **Descrição do Plano de Contas**
| Define o nome utilizado para identificar a classificação. O preenchimento é obrigatório.
|
| **Ativo**
| Define se o Plano de Contas ficará disponível para utilização.
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**Atenção:** A ordenação da listagem considera o **Código** informado. Uma estrutura de códigos organizada facilita a leitura da árvore e dos relatórios.
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##### **Organizar a estrutura em árvore**
Os Planos de Contas podem ser organizados em uma estrutura hierárquica, com planos principais e seus respectivos filhos.
| Campo ou opção
| Descrição
|
|---|
| **Com Filiação**
| Indica que o Plano de Contas será vinculado como filho de outro plano.
|
| **Plano de Contas Pai**
| Define qual plano ficará acima dele na estrutura.
|
Por exemplo, um plano principal chamado **Despesas Operacionais** pode possuir como filhos **Água**, **Energia** e **Manutenção**.
Essa estrutura permite agrupar classificações relacionadas e apresentar seus valores de forma organizada nos relatórios.
**Atenção:** Nos planos filhos, informações como **Cor Raiz** e **Empresa Padrão** são herdadas do plano pai e não podem ser alteradas individualmente.
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##### **Definir a participação no DRE**
A opção **DRE** determina se as movimentações classificadas naquele plano serão consideradas no **Demonstrativo de Resultado**.
| Opção
| Descrição
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|---|
| **DRE**
| Define se os lançamentos vinculados ao Plano de Contas serão apresentados no Demonstrativo de Resultado.
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Planos utilizados apenas para movimentações internas ou contas de passagem podem ser configurados para não participar do DRE.
**Atenção:** Quando um **Plano de Contas pai** estiver configurado para não participar do DRE, seus planos filhos também ficam fora do relatório.
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##### **Planos padrão do sistema**
Alguns Planos de Contas são criados pelo próprio sistema e utilizados em processos internos.
Esses registros podem aparecer com campos bloqueados para edição.
| Comportamento
| Descrição
|
|---|
| **Plano padrão do sistema**
| Pode possuir informações como código, descrição, filiação e configuração de DRE bloqueadas para alteração.
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Esse bloqueio preserva classificações necessárias para o funcionamento de determinadas rotinas do sistema.
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##### **Onde o Plano de Contas é utilizado**
O Plano de Contas é utilizado em diferentes áreas do Financeiro para classificar as movimentações.
| Área
| Utilização
|
|---|
| **Lançamentos**
| Define a classificação principal da movimentação. É obrigatório, exceto quando a classificação é feita por rateio.
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| **Rateio**
| Permite utilizar um Plano de Contas diferente em cada linha do rateio.
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| **Itens para Lançamentos**
| Pode definir previamente os Planos de Contas utilizados para débito e crédito.
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| **Configurações do Financeiro**
| Pode ser utilizado como padrão para contas correntes, transferências e outras rotinas.
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**Atenção:** Alguns lançamentos vinculados a processos específicos, como repasses, podem possuir restrições para alteração do Plano de Contas a fim de preservar os vínculos financeiros existentes.
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##### **Diferença entre Plano de Contas e Centro de Custo**
Embora os dois sejam utilizados para classificar movimentações, possuem finalidades diferentes.
| Classificação
| Descrição
|
|---|
| **Plano de Contas**
| Define **qual é a natureza financeira**
da movimentação, como aluguel, comissão, energia ou tarifa.
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| **Centro de Custo**
| Define a qual área, setor, operação ou estrutura aquela movimentação pertence.
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Os dois podem ser utilizados simultaneamente em um mesmo lançamento.
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##### **Perguntas frequentes**
➜ **A listagem dos Planos de Contas está fora da ordem esperada.** Revise o campo **Código**, pois ele é utilizado para ordenar a estrutura.
➜ **Não consigo alterar a Cor Raiz ou a Empresa Padrão.** Verifique se o plano possui um **Plano de Contas Pai**. Nos planos filhos, essas informações são herdadas.
➜ **Marquei a opção DRE, mas o plano continua fora do relatório.** Confira a configuração do plano pai. Caso ele esteja fora do DRE, os planos filhos também serão desconsiderados.
➜ **Não consigo editar determinado Plano de Contas.** Ele pode ser um plano padrão do sistema com alterações bloqueadas.
➜ **O DRE está apresentando movimentações internas.** Revise a opção **DRE** dos planos utilizados para transferências ou contas de passagem.
➜ **Não consigo alterar o Plano de Contas de um lançamento.** Verifique se ele está vinculado a um processo que restrinja essa alteração, como um repasse.
➜ **Qual a diferença entre Plano de Contas e Centro de Custo?** O **Plano de Contas** define o tipo da movimentação financeira. O **Centro de Custo** define onde ou para qual área aquela movimentação deve ser atribuída.
# Como cadastrar novos centros de custos no sistema
A aba **Centros de Custo** permite classificar as movimentações financeiras conforme a área, unidade, imóvel, equipe, departamento ou outra estrutura à qual o valor pertence.
Enquanto o **Plano de Contas** identifica a natureza da movimentação, o **Centro de Custo** indica onde aquele valor deve ser atribuído dentro da operação.
As duas classificações podem ser utilizadas em conjunto no mesmo lançamento.
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##### **Navegação no Módulo**
[](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/centrocusto.gif)
**Rotina:** Configurações > **Classificações Financeiras** > aba **Centros de Custo** > **Cadastrar**
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##### **Cadastrar um Centro de Custo**
[](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/qMoimage.png)
No cadastro, devem ser preenchidas as informações responsáveis pela identificação e organização do Centro de Custo.
| Campo
| Descrição
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|---|
| **Código**
| Define o código utilizado para identificar e ordenar o Centro de Custo na listagem.
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| **Cor Raiz**
| Define a cor utilizada para identificar o grupo. É obrigatória nos centros que não possuem um centro pai.
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| **Descrição do Centro de Custo**
| Define o nome utilizado para identificar a classificação. O preenchimento é obrigatório.
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| **Ativo**
| Define se o Centro de Custo ficará disponível para novas utilizações no sistema.
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**Atenção:** A ordenação da listagem considera o **Código** informado. Uma padronização de códigos facilita a organização da estrutura.
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##### **Organizar a estrutura em árvore**
Os Centros de Custo podem ser organizados em uma estrutura hierárquica, com centros principais e seus respectivos filhos.
| Campo ou opção
| Descrição
|
|---|
| **Com Filiação**
| Indica que o Centro de Custo será vinculado como filho de outro.
|
| **Centro de Custo Pai**
| Define qual centro ficará acima dele na estrutura.
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Por exemplo, um Centro de Custo chamado **Filial Norte** pode possuir como filhos **Locação**, **Vendas** e **Administrativo**.
Essa estrutura permite analisar os valores de forma agrupada ou detalhada, conforme o nível desejado.
**Atenção:** A **Cor Raiz** é configurada no Centro de Custo principal. Os centros filhos utilizam a configuração herdada do centro pai.
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##### **Onde o Centro de Custo é utilizado**
O Centro de Custo pode ser utilizado em diferentes rotinas do Financeiro.
| Área
| Utilização
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|---|
| **Lançamentos**
| Permite atribuir a movimentação a uma área, unidade, imóvel ou outra estrutura correspondente.
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| **Rateio**
| Permite definir um Centro de Custo diferente em cada linha, distribuindo um mesmo lançamento entre várias estruturas.
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| **Itens para Lançamentos**
| Pode trazer previamente os Centros de Custo utilizados nas movimentações de débito e crédito.
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| **Pagamento de Contas — ApBank**
| Permite classificar o pagamento conforme o Centro de Custo correspondente.
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| **Ordens de Serviço / Tickets**
| Pode ser utilizado para identificar a estrutura relacionada às despesas originadas pelo atendimento ou manutenção.
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##### **Utilizar Centros de Custo nos relatórios**
A classificação dos lançamentos permite posteriormente analisar os resultados conforme cada Centro de Custo.
| Relatório
| Descrição
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|---|
| **Relatório por Centro de Custo**
| Apresenta os valores agrupados conforme os Centros de Custo utilizados nos lançamentos.
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| **Centro de Custos — Fluxo**
| Permite acompanhar a movimentação financeira dos Centros de Custo ao longo do tempo.
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**Atenção:** O preenchimento do Centro de Custo pode ser opcional. Para que os relatórios apresentem uma visão consistente, é importante utilizar essa classificação de forma padronizada nos lançamentos.
##### **Diferença entre Centro de Custo e Plano de Contas**
As duas classificações possuem finalidades diferentes e podem ser utilizadas simultaneamente.
| Classificação
| Descrição
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|---|
| **Plano de Contas**
| Define **qual é a natureza financeira**
da movimentação, como energia, aluguel, comissão ou tarifa.
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| **Centro de Custo**
| Define a qual parte da operação a movimentação pertence, como filial, setor, imóvel ou equipe.
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Por exemplo, uma despesa pode utilizar o Plano de Contas **Energia Elétrica** e o Centro de Custo **Escritório Centro**.
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##### **Perguntas frequentes**
➜ **Qual a diferença entre Centro de Custo e Plano de Contas?** O **Plano de Contas** identifica o tipo da movimentação financeira. O **Centro de Custo** identifica a área, unidade, imóvel ou estrutura à qual ela pertence.
➜ **A listagem dos Centros de Custo está fora da ordem esperada.** Revise o campo **Código**, pois ele é utilizado para ordenar a estrutura.
➜ **Não consigo alterar a cor de um Centro de Custo.** Verifique se ele possui um **Centro de Custo Pai**. A cor é definida no centro raiz e herdada pelos filhos.
➜ **O relatório possui muitos lançamentos sem Centro de Custo.** Esses lançamentos foram cadastrados sem essa classificação. Para melhorar a análise, padronize o preenchimento nos processos financeiros.
➜ **Preciso dividir uma despesa entre duas filiais.** Utilize o **Rateio** do lançamento e informe um Centro de Custo diferente em cada linha.
➜ **Posso desativar um Centro de Custo que não utilizo mais?** Sim. Desative a opção **Ativo** para impedir novas utilizações, preservando os registros já existentes.
# Como gerenciar e cadastrar os itens de lançamentos
A aba **Itens para Lançamentos** reúne as configurações que determinam como os valores serão movimentados entre os envolvidos em uma operação financeira.
Diferente do **Plano de Contas**, que classifica a natureza da movimentação, o **Item para Lançamento** define principalmente **quem será debitado e quem será creditado** quando aquele item for utilizado em uma fatura ou lançamento.
Por exemplo, um item de aluguel pode debitar o cliente e creditar o proprietário, enquanto uma comissão pode debitar o proprietário e creditar a imobiliária.
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##### **Navegação no Módulo**
[](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/itensparalancaemtnos.gif)
**Rotina:** Configurações > **Classificações Financeiras** > aba **Itens para Lançamentos** > **Cadastrar**
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[](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/aH4image.png)
No início do cadastro, devem ser definidas a finalidade, o tipo e a identificação do item.
| Campo
| Descrição
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|---|
| **Finalidade**
| Define em quais operações o item poderá ser utilizado. É possível selecionar Locação, Venda e/ou Assinatura. O preenchimento é obrigatório.
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| **Tipo do Item**
| Define o comportamento e a finalidade específica do item dentro do Financeiro. O preenchimento é obrigatório.
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| **Descrição do Item**
| Define o nome utilizado para identificar o item nas faturas e demais rotinas. O preenchimento é obrigatório.
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A **Finalidade** também influencia em quais telas e processos o item ficará disponível para seleção.
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##### **Definir o Tipo do Item**
O **Tipo do Item** identifica a finalidade financeira daquele registro.
| Tipo
| Descrição
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|---|
| **Padrão**
| Utilizado para movimentações que não necessitam de um comportamento específico.
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| **Aluguel**
| Utilizado para representar valores relacionados ao aluguel.
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| **Comissão**
| Utilizado para movimentações relacionadas às comissões.
|
| **Comissão Avulsa**
| Utilizado para comissões geradas fora do fluxo padrão.
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| **Tarifa**
| Utilizado para cobranças de tarifas, como tarifas bancárias ou de negativação.
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| **Multa/Juros**
| Utilizado para acréscimos relacionados a atraso no pagamento.
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| **Desconto**
| Utilizado para representar valores de desconto.
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| **Imposto Retido**
| Utilizado para movimentações relacionadas a impostos retidos.
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| **IPTU**
| Utilizado para valores relacionados ao IPTU.
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| **Caução**
| Utilizado para movimentações relacionadas à caução do contrato.
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**Atenção:** O tipo **Caução** possui comportamento específico. Quando uma cobrança utiliza um item desse tipo, o valor pode ser relacionado à garantia de caução do contrato e aparecer no respectivo controle.
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##### **Configurar Débito e Crédito**
[](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/hViimage.png)
O bloco de **Débito e Crédito** determina como o valor será movimentado entre os envolvidos.
| Campo
| Descrição
|
|---|
| **Débito**
| Define quem terá o valor debitado na operação.
|
| **Crédito**
| Define quem receberá o valor correspondente.
|
| **Plano de Conta para Débito**
| Define a classificação financeira utilizada no lado do débito.
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| **Plano de Conta para Crédito**
| Define a classificação financeira utilizada no lado do crédito.
|
| **Centro de Custo para Débito**
| Define o Centro de Custo utilizado na movimentação de débito.
|
| **Centro de Custo para Crédito**
| Define o Centro de Custo utilizado na movimentação de crédito.
|
Entre os envolvidos disponíveis podem estar:
| Envolvido
| Utilização
|
|---|
| **Imobiliária**
| Representa a própria empresa na movimentação.
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| **Proprietário**
| Representa o proprietário relacionado à operação.
|
| **Cliente**
| Representa o cliente ou pagador relacionado.
|
| **Corretor**
| Representa o corretor envolvido na movimentação.
|
Por exemplo:
| Item
| Débito
| Crédito
|
|---|
| **Aluguel**
| Cliente
| Proprietário
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| **Taxa de Administração**
| Proprietário
| Imobiliária
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Essa combinação é utilizada pelo sistema para determinar como o valor será distribuído financeiramente.
**Atenção:** Depois que o item já possuir lançamentos vinculados, campos como **Débito**, **Crédito**, Planos de Contas e Centros de Custo podem ficar bloqueados para alteração. Nesses casos, utilize a duplicação para criar um novo item com outra configuração.
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##### **Configurar o comportamento do item**
[](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/Tcaimage.png)
Além da movimentação financeira, o item possui opções que alteram seu comportamento em outras rotinas do sistema.
| Opção
| Descrição
|
|---|
| **Reajustar**
| Faz com que o item também seja considerado no processo de reajuste do contrato.
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| **Item Garantido no Repasse**
| Define se o valor do item será considerado nas regras de aluguel garantido. Fica disponível conforme a configuração de débito e crédito do item.
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| **DIMOB**
| Define se os valores relacionados ao item serão considerados na DIMOB.
|
| **Bloquear Edição**
| Restringe a edição do item quando utilizado em contratos ou faturas. Administradores continuam podendo realizar alterações conforme suas permissões.
|
| **Mostrar no Extrato do Cliente**
| Define se os valores relacionados ao item serão apresentados no extrato disponibilizado ao cliente.
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| **Diluir Desconto de Pontualidade**
| Faz com que o item participe da distribuição do desconto de pontualidade.
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| **Deduzir do IRRF**
| Faz com que os valores vinculados ao item sejam deduzidos da base utilizada no cálculo automático do IRRF.
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| **Calcular comissão sobre valor líquido**
| Inclui o item na base considerada para o cálculo de comissão sobre o valor líquido.
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##### **Identificando problemas na configuração do item**
Uma configuração incorreta do item pode refletir em outras rotinas financeiras.
| Situação
| O que verificar
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|---|
| **Repasse com valor incorreto**
| Confira principalmente os campos Débito e Crédito do item.
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| **Valor não aparece no extrato disponibilizado ao cliente**
| Confira a opção **Mostrar no Extrato do Cliente**.
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| **Valores divergentes na DIMOB**
| Confira se a opção DIMOB está configurada corretamente nos itens envolvidos.
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| **Valor não foi considerado no aluguel garantido**
| Confira a opção **Item Garantido no Repasse**.
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| **Base do IRRF ficou incorreta**
| Confira se o item deveria utilizar **Deduzir do IRRF**.
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##### **Duplicar um item**
[](https://ajuda.apresenta.me/uploads/images/gallery/2026-09/6o3image.png)
A opção **Clonar** permite criar um novo item utilizando outro já cadastrado como base.
Esse recurso é especialmente útil quando o item existente já possui movimentações e seus campos de Débito, Crédito e classificações financeiras estão bloqueados.
Ao duplicar, o sistema abre um novo cadastro com as informações do item original para que sejam realizados os ajustes necessários antes de gravar.
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##### **Onde os Itens para Lançamentos são utilizados**
Os itens podem ser utilizados em diferentes processos financeiros.
| Área
| Utilização
|
|---|
| **Itens adicionais do contrato**
| Define os valores que serão adicionados às faturas do contrato.
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| **Faturas avulsas**
| Permite classificar cada valor adicionado manualmente à cobrança.
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| **Adição de itens em massa**
| Permite utilizar o item em várias faturas ou registros conforme a rotina.
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| **Configurações do Financeiro — Contratos**
| Pode ser definido como item padrão para aluguel, comissão, multa, desconto, taxa de serviço e outras operações.
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| **Métodos de Cobrança**
| Pode ser utilizado para classificar tarifas bancárias e tarifas de negativação.
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| **Caução**
| Itens do tipo Caução são utilizados nas cobranças relacionadas à garantia.
|
| **Seguro Incêndio**
| Pode ser utilizado na classificação financeira das respectivas cobranças.
|
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##### **Diferença entre Item e Plano de Contas**
Apesar de trabalharem juntos, possuem funções diferentes.
| Classificação
| Descrição
|
|---|
| **Item para Lançamento**
| Define **como o dinheiro será movimentado**, incluindo quem será debitado e quem será creditado.
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| **Plano de Contas**
| Define qual é a natureza financeira daquela movimentação.
|
O próprio item pode possuir previamente definidos os **Planos de Contas de Débito e Crédito**, automatizando essa classificação quando for utilizado.
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##### **Perguntas frequentes**
➜ **Não consigo alterar o Débito e o Crédito de um item.** O item provavelmente já possui lançamentos utilizando essa configuração. Utilize **Duplicar** e ajuste o novo item.
➜ **O repasse ao proprietário foi gerado incorretamente.** Confira os campos **Débito** e **Crédito**, pois eles determinam como o valor será movimentado entre os envolvidos.
➜ **Um valor não aparece no extrato do cliente.** Verifique se **Mostrar no Extrato do Cliente** está ativado.
➜ **A caução não registrou determinada cobrança.** Confira se a cobrança está utilizando um item do tipo **Caução**.
➜ **O item não foi atualizado durante o reajuste do contrato.** Verifique se a opção **Reajustar** está ativada.
➜ **Quero impedir que usuários alterem um item utilizado na fatura.** Ative **Bloquear Edição** para restringir as alterações conforme as permissões do usuário.
➜ **Qual a diferença entre Item para Lançamento e Plano de Contas?** O **Item** determina como o valor será movimentado entre os envolvidos. O **Plano de Contas** classifica financeiramente essa movimentação.